בשנים האחרונות נוספו לשוק שני מוצרים המאפשרים להשקיע כסף פנוי בצורה נוחה: קופת גמל להשקעה וקופת גמל לפי תיקון 190. שניהם מוצרים היברידיים המשלבים חיסכון קצבתי עם אופציה בתנאים מסוימים למשיכה הונית, אבל המטרה של כל אחד מהם שונה.
🎯 קופת גמל להשקעה נועדה לשמש ככלי חיסכון גמיש ונזיל לכל גיל, עם אפשרות למשוך את הכסף בכל עת.
💸 קופת גמל לפי תיקון 190 מתאימה בדרך כלל למי שכבר הגיע לגיל 60 ומחזיק בקצבה חודשית, אך יכולה לשמש גם משקיעים צעירים יותר עם הון פנוי גבוה במיוחד שמעוניינים לחסוך סכומים פנויים לטווח ארוך וליהנות מהטבות מס עתידיות.
מה ההבדל בין קופת גמל להשקעה לתיקון 190?
קופת גמל להשקעה
קופת גמל להשקעה היא מכשיר חיסכון לטווח קצר, בינוני או ארוך, הפתוח לכל אדם ובכל גיל. ניתן להפקיד עד 81,711 ש"ח בשנה (נכון לשנת 2025) לכל תעודת זהות, ולבחור את מסלול ההשקעה בהתאם לרמת הסיכון הרצויה.
הכסף נצבר בחשבון על שם החוסך, ניתן לעבור בין מסלולי השקעה בכל עת ללא אירוע מס, ולמשוך את הכספים מתי שרוצים, בכפוף למס רווח הון של 25% על הרווח הריאלי בלבד – כלומר, לאחר הפחתת השפעת האינפלציה כך שהמס מחושב רק על הרווח האמיתי.
מי שבוחר שלא למשוך את הכסף, וממיר את החיסכון לקצבה חודשית לאחר גיל 60, נהנה מפטור מלא ממס על הקצבה. בכך מאפשרת הקופה לשמש גם כחיסכון נזיל לטווח בינוני וגם כחיסכון פנסיוני משלים.
היתרון המרכזי הוא הגמישות: מדובר במוצר חיסכון מפוקח עם אפשרות משיכה בכל עת, שקיפות מלאה, ותנאי ניהול זהים לאלו של מוצרי הפנסיה המוסדיים.
קופת גמל לפי תיקון 190
תיקון 190 לפקודת מס הכנסה נועד לאפשר הפקדה של סכומי כסף גדולים (שאינו משכורת או הפקדה שוטפת לפנסיה) לקופת גמל, בתנאים ייחודיים של מיסוי ונזילות. חשוב לדעת כי לפני גיל 60 הכספים אינם נזילים, ומשיכה מוקדמת צפויה לגרור מס של 35%.
