ייעוץ פנסיוני לשכירים בעלי שליטה

מתי לאחרונה עדכנת את תלוש השכר שלך? עד כמה אתה באמת שולט במה שקורה שם? בעלי שליטה רבים נוטים למשוך שכר נמוך או להפקיד לפנסיה רק את המינימום הנדרש, מתוך מחשבה שעדיף להשאיר את הכסף בקופת החברה או למשוך אותו כדיבידנד.

הם שוכחים דבר אחד בסיסי: הפקדה לפנסיה היא הוצאה מוכרת לחברה. כשאתה לא מפריש לעצמך בצורה אופטימלית, אתה לא רק פוגע ברמת החיים שלך ביום שאחרי הפרישה – אתה משלם מסים עודפים מיותרים כבר היום.

מתי בפעם האחרונה פתחת את הדו״ח מקרן הפנסיה שלך?

כדי להבין למה הפנסיה של בעלי שליטה רבים קטנה, צריך לחזור קצת אחורה בזמן.

מבחינה היסטורית, שכירים בעלי שליטה סבלו מקיפוח משמעותי בחוק. עד שנת 2013, המדינה הטילה מגבלות נוקשות על ההפקדות שלהם: הם נדרשו לבחור האם להפקיד לקצבה ברכיב הפיצויים או ברכיב התגמולים, ולא יכלו להפקיד לשניהם במקביל כמו שכירים רגילים. המשמעות בפועל הייתה קצבאות פנסיה מעוותות ונמוכות במיוחד בקרב בעלי חברות.

השינוי הגדול הגיע עם תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, שהחזיר את בעלי השליטה למשחק והעניק להם את הזכות ליהנות מהפקדות לשני הרכיבים במקביל.

כיום, ההפרשות של החברה לקופת הפנסיה שלך מוכרות כהוצאה לחברה, והן מהוות את אחד ממקלטי המס החזקים ביותר שעומדים לרשותך.

עם זאת, בשל מעמדך הייחודי, חלים עליך חוקים ותקרות מס שונים לחלוטין מאלו של שכיר רגיל. הנה כמה דוגמאות למורכבות הזו:

• קרן השתלמות במגבלת בעלי שליטה: בעוד שחברה יכולה להפקיד עבורך לקרן השתלמות, רק הפקדה בגובה של עד 4.5% מהשכר מוכרת כהוצאה לחברה (בניגוד ל-7.5% אצל שכיר רגיל), ובכפוף לתקרות השכר וההפקדה השנתיות הפטורות ממס.
• תקרת פיצויים והשלמה (סעיף 32(9)): בעת הפקדת השלמת פיצויים לקופת גמל לקצבה, החברה מוגבלת בתקרת ניכוי נוקשה – גובה התקרה הקבועה בסעיף 32(9) (העומדת על ₪13,750 לשנה, נכון לשנת 2026) או המשכורת האחרונה, לפי הנמוך, במכפלת שנות העבודה. כל חריגה עלולה לגרור אי-הכרה בהוצאה לחברה או זקיפת הכנסה מיותרת אצלך.
• השלמת פיצויי פיטורין: בתור בעל שליטה, בעת סיום העבודה אתה יכול לבצע השלמת פיצויים עד ל-150% (תלוי בשכר). התשלום כולו משמש הוצאה מוכרת לחברה באותה שנת מס ואילו אתה יכול לפרוס את ההתחשבנות במס לשנים הבאות, ולשלם הרבה פחות, והכי חשוב – לא לשלם ביטוח לאומי ומס בריאות.
• הסוכריה הגדולה – פנסיה תקציבית לבעל שליטה: החוק מאפשר לחברה פרטית לשלם ישירות קצבה חודשית (הסדר פנסיה תקציבית) לשכיר בעל השליטה או לקרובו לאחר הפרישה. מדובר בכלי תכנוני מבריק המעניק גמישות פיננסית אדירה ויתרונות מיסוי יוצאי דופן.

מה קורה בפועל בתהליך הייעוץ הפנסיוני?

כדי שהעסק שבנית ישרת באמת את העתיד הפיננסי שלך, נעבור יחד תהליך יסודי וממוקד:

העסק שלך מרוויח, אבל האם העתיד הפיננסי שלך מוגן?

אל תשאיר את הפנסיה שלך ליד המקרה או לטיפול חלקי. קח שליטה על הכסף שלך וודא שאתה מנצל את כל הטבות המס שמגיעות לך כחוק.

לתיאום פגישת ייעוץ פנסיוני מותאמת אישית ואובייקטיבית לשכירים בעלי שליטה – השאירו פרטים ואחזור אליכם בהקדם.

הערה: האמור במאמר זה הינו בגדר מידע כללי בלבד ואינו מהווה תחליף לייעוץ מס או ייעוץ פנסיוני אישי ואובייקטיבי, המתחשב בנתונים ובצרכיו האישיים של כל אדם.