החזר מס על משיכת קרן פנסיה

קופות גמל וקרנות פנסיה מהוות את אחד מאמצעי החיסכון האפקטיביים ביותר כיום ועל כל מעסיק חובה להפקיד כספי פנסיה עבור עובדיו. כך יכולה המדינה להבטיח שבגיל פרישה לא יהפכו הפנסיונרים לנטל כלכלי על החברה.

משיכת פנסיה ללא תשלום מס – רק ב-4 מקרים:

יש 4 מצבים בהם ניתן למשוך את כספי הפנסיה לפני הזמן ללא מס. מצבים אלו נקראים "מצבי מסכנות" והם כוללים:

1. מוות של המבוטח – מוטבים מושכים את הכסף כסכום הוני ואילו שארים יקבלו קצבה חודשית מקרן הפנסיה.
2. מיעוט הכנסות – כאשר בחודש מסוים העמית ובן זוגו הרוויחו סכום הקטן משכר המינימום (נכון לאותה שנת מס), הם יוכלו לפדות את ההפרש בין הסכום שהרוויחו ובין תקרת שכר המינימום. מי שיש לו ילד קטין, יכול למשוך עד תקרה הכפולה משכר המינימום.
3. הוצאות רפואיות – במקרה של הוצאות רפואיות כבדות העולות על חצי מן ההכנסה השנתית, ניתן יהיה למשוך כספים בשווי זהה.
4. נכות רפואית – במקרים של נכות רפואית קבועה בדרגה של 75% לפחות, יהיה ניתן למשוך סכומים ללא מגבלות כלשהן.

החזר מס על משיכת קרן פנסיה

במידה ועמית משך את כספו ושילם על כך את המס, אך עמד בעת המשיכה בתנאים שהזכרנו לעיל, ביכולתו לבקש החזר מס על משיכת קרן פנסיה באופן רטרואקטיבי. פנו אלינו לבדיקת הנתונים וביצוע ההחזר במהירות.

פדיון כספי פיצויים מתוך כספי הפנסיה

כספי פיצויים פטורים ממס עד תקרה של 12,230 ₪ עבור כל שנת עבודה, מעל לתקרה זו הפיצויים יחוייבו במס. על מנת לקבל את הפטור ממס או החזר מס על פנסיה, יש למלא את טופס 161א ולאחר מכן המעסיק ממלא את טופס 161 עבור חישוב המס.

במידה ולא ממלאים את הטופס, מס הכנסה מניח באופן אוטומטי שהעובד מעוניין לבצע רצף פיצויים, אך הרצף הזה יישמר רק אם ימצא מעסיק שימשיך להפקיד בעבורו כספי פיצויים לקופה תוך כשנה.

משיכת כספי פנסיה אחרי גיל פרישה – האם מחוייבים בתשלום מס?

על פי החוק, כל החסכונות הפנסיוניים נועדו בסיכומו של עניין לייצר קצבה חודשית פטורה ממס. מי שהצליח לצבור בקרן הפנסיה סכומים שמזכים אותו בקצבה הגבוהה מסך הקצבה המינימלית, יכול לבצע היוון קצבה ולקבל את הסכומים העודפים לרשותו ללא תשלום מס.

בקרן הפנסיה ישאיר החוסך רק את הסכום שיאפשר לו לקבל את הקצבה המינימלית. חוסכים שצברו סכום משמעותי בקרן הפנסיה, עשויים לגלות שהם יכולים לקבל לרשותם מאות אלפי שקלים בלי לשלם מס.

מי שצבר בקרן הפנסיה שלו סכום שהוא קטן מסך של 95,718 ₪ (נכון לשנת 2022), יוכל למשוך את מלוא הסכום במשיכה אחת ללא מס. רשויות המס לוקחות בחשבון שבסכומים כאלה, הפנסיה החודשית שיקבל החוסך תהיה קטנה ובלתי משמעותית.

משיכת כספי פיצויים: לכל עובד מגיעה האפשרות למשוך משכורת של חודש אחד עבור כל שנת עבודה כפיצויים. זאת, עד תקרה של 12,300 ₪ לשנה, פחות או יותר. מי שעבד 10 שנים יכול למשוך 123,000 ₪. מי שעבד 20 שנה יוכל למשוך 246,000 ₪. כל סכום פיצויים מעבר לכך, יהיה כרוך בתשלום מס.

קיימות דרכים נוספות שעשויות לאפשר משיכה מלאה או חלקית של הפנסיה ללא מיסים, אבל כאן בחרנו להתמקד רק בחלקן. עם זאת, חשוב להזכיר שהקטנת סכומי החיסכון מקטינה בהכרח גם את הקצבה החודשית. בנוסף, חשוב להתייעץ עם המומחים של כספית לפני ביצוע כל פעולה, במטרה להימנע מפגיעה ללא צורך בפנסיה, או לחילופין מתשלומי מס בלתי נחוצים.

החזר מס על קרן פנסיה – שאלות נפוצות