נקודות זיכוי מס הכנסה

ערכה של נקודת המס מתעדכן מדי שנה, ובשנת המס 2024 עומד ערכה של כל נקודת זיכוי על שווי של ₪242, ו-₪2,904 בשיעור שנתי. כל עובד תושב ישראל זכאי ל-2.25 נקודות זיכוי, כך שאנו מתחילים את החודש עם זיכוי ממס בגובה של כ-₪544.50, ו-₪6,534 בשיעור שנתי. אישה זכאית ל-2.75 נקודות זיכוי.

ניתן לנצל את נקודות הזיכוי עד לכדי אי תשלום מס הכנסה. יש להדגיש כי אין אפשרות לצבור את נקודות הזיכוי עד לכדי קבלת החזרי מס מהמדינה. החזר המס הוא מנגנון שונה ונפרד, ואת נקודות הזיכוי ניתן לנצל עד לכדי מס הכנסה אפס, ולא מעבר לכך.

נקודות זיכוי מס הכנסה לנשים, ילדים ובני זוג

• אישה עובדת (תושבת ישראל) זכאית לחצי נקודה מעבר ל-2.25 הנקודות האמורות המגיעות לה בגין היותה תושבת ישראל. כלומר: 2.75 נקודות.
• החל משנת 2024 מוענקת נקודת זיכוי אחת נוספת לגברים ולנשים בגין כל ילד שמלאו לו לפחות 6 שנים וטרם מלאו לו 18 שנים במהלך שנת המס. המשמעות היא שגברים זכאים לנקודת זיכוי אחת ונשים יהיו זכאיות ל-2 נקודות זיכוי בגין כל ילד בטווח גילאים זה.
• נערים ונערות עובדים בגילאי 18-16 אשר משכרם מנוכה מס זכאים לנקודה אחת.
• בגין בן/בת זוג שלא עובד, ובתנאי שאחד מבני הזוג הוא עיוור, או נמצא בגיל פרישה, או שנקבעה לו נכות של לפחות 90% – תוספת נקודה אחת.
• אדם גרוש המשלם מזונות ושנישא בשנית – זכאי לנקודה אחת.
• הורה יחיד, שבן זוגו אינו משתתף בגידול הילדים – זכאי לנקודה אחת.
• כמו כן, זכאים הורים עובדים עם ילדים לנקודות זיכוי לאורך שנות גידול הצאצאים, עד גיל 18.

למחשבון נקודות זיכוי על פי מצב משפחתי באתר רשות המיסים, לחצו כאן.

נקודות זיכוי להורים לילד בעל מוגבלות

הורים לילדים הנמצאים על הספקטרום האוטיסטי, ילדים שהוגדרו כ"נטולי יכולת" ומבוגרים מוגבלים זכאים ל-2 נקודות. יש לבדוק היטב את ההגדרות כיוון שתנאי הזכאות משתנים מילד לילד, בהתאם למצבו.

נקודות זיכוי במס לתושבים ביישובי ספר וביישובי פיתוח

אדם זכאי לזיכוי במס בשיעורים שונים בהתאם ליישוב ולמקור ההכנסה. מס הכנסה מפרסם בכל שנה ושנה את רשימת היישובים ושיעור ההנחה.

נקודות זיכוי לעולה חדש

עולה חדש זכאי להטבה במס ב-42 החודשים הראשונים לעלייתו. כך תחולק ההטבה לאורך התקופה האמורה:

• 3 נק' ב-18 החודשים הראשונים.
• 2 נק' בשנה הבאה.
• 1 נק' בשנה שאחריה.

יש מקרים שבהם ניתן לבקש הקפאת נקודות זיכוי לעולה חדש, לשימוש בתקופה מאוחרת יותר. החיסכון יכול להגיע לאלפי שקלים.

נקודות זיכוי ממס לאחר שירות צבאי ולאומי

חיילים משוחררים ששירתו בצבא או בשירות לאומי זכאים להקלה בתשלום המס החל מהחודש לאחר שחרורם ולמשך 36 חודשים. גובה הזיכוי נקבע בהתאם לסוג השירות ולתקופתו.

נקודת זיכוי בגין לימודים מתקדמים ותארים אקדמיים

עבור תואר ראשון ניתן לקבל נקודת זיכוי אחת, וחצי נקודה עבור הזכאות לתואר שני ממוסד מוכר להשכלה גבוהה.

נקודות זיכוי למסיימי לימודי מקצוע

חצי נקודת זיכוי ניתנת למסיימי לימודי מקצוע וזכאים לתעודת מקצוע. התקופה בה יקבל את הזיכוי לא תעלה על שלוש שנות מס.

לימודי מקצוע הם כל לימודים לרכישת מקצוע מסוים בהיקף שעות לימוד הזהה ל-1,700 שעות לימוד הנהוגים במוסד להשכלה גבוהה.

זיכוי מס בגין תרומות

אדם שתרם סכום העולה על ₪180 בשנה יקבל זיכוי מס בשיעור 35% מסכום התרומה. הזיכוי יינתן רק בגין תרומות למוסד מוכר.

שימו לב – המדינה מציעה לכם הטבות! פנו עוד היום לחברת "כספית" כדי לממש את כל זכויותיכם.