מצא מומחה לייעוץ אונליין

החזרי ביטוח לאומי: המדריך המלא

רוב השכירים יודעים כי קיימת אפשרות לקבלת החזרים ממס הכנסה באמצעות הגשת דו"ח שנתי למס הכנסה (גם אם הם אינם חייבים בכך). אבל מה עם החזרים מהמוסד לביטוח לאומי? האם גם אותם אפשר לקבל על פי אותו העיקרון? התשובה הקצרה היא שכן! כך תדעו אם אתם זכאים להחזר ביטוח לאומי

אופירה קוזניץ ייעוץ אונליין

אופירה קוזניץ

רו״ח ויועצת פיננסית

באופן דומה לקבלת החזרים ממס הכנסה, ניתן לקבל החזרים גם מהמוסד לאומי, שהרי בסופו של דבר גם דמי ביטוח לאומי הם סוג של מס שאנחנו משלמים למדינה.

השאלה האם אתם זכאים להחזר תלויה במספר גורמים:

  • גובה התשלומים ששילמתם במהלך השנים
  • הסטטוס התעסוקתי שלכם
  • גובה השכר שלכם

מי יכול לקבל החזרים מביטוח לאומי?

  • שכירים שמועסקים ב-2 מקומות עבודה או יותר במהלך שנת מס.
  • מי שמקבלים פנסיה מוקדמת וגם עובדים כשכירים במקום עבודה אחד או יותר.
  • מקבלי פנסיה מוקדמת מ-2 מקורות או יותר.

ניתן לקבל את ההחזרים עד 7 שנים מתום השנה שעבורה מבקשים (באופן דומה להחזרים ממס הכנסה).

האם המוסד לביטוח לאומי מבצע בעצמו בדיקת זכאות יזומה לגבי מי זכאי לקבלת ההחזרים?

לא! ממש כמו עם מס הכנסה יש להגיש את הטפסים המתאימים דרך האתר של ביטוח לאומי.

איך פונים לקבלת החזרים מביטוח לאומי?

העובד שעומד בתנאים צריך לפנות למעסיקים שהיו לו בשנת המס ולבקש מהם להפיק עבורו מתוך ממערכת השכר את הטפסים הבאים:

  • טופס 106 – טופס שנתי המרכז בסכום אחד את השכר והניכויים השונים.
  • טופס 100 – טופס הכולל פירוט חודשי לביטוח לאומי לגבי השכר ששולם לעובד והניכויים שהיו.

לאחר מכן יש להתחבר למערכת ביטוח לאומי, להעלות את שני הטפסים הללו ולבקש את ההחזר המגיע. למעשה, מדובר בתהליך די פשוט, גם יחסית לשליחת דו"ח שנתי מקוצר למס הכנסה.

דוח פנסיוני

האם יש מדרגות הכנסה או תקרת הכנסה בהתאם לגובה ההכנסה בביטוח לאומי?

בתשלומי ביטוח לאומי יש רק 2 מדרגות הכנסה לחישוב דמי ביטוח לאומי ומס בריאות ובתחילת כל שנת מס, המוסד לביטוח לאומי מעדכן את המדרגות.

בינואר 2022 נקבע כי מדרגת ההכנסה הראשונה היא עד לסך ₪6,331 (מהווה 60% מהשכר הממוצע במשק) ומדרגת ההכנסה השנייה היא מהכנסה מעל סך ₪6,332 ועד לתקרת הכנסה בסך ₪45,075.

  • שיעור דמי הביטוח שמנוכה משכר העובד במדרגה הראשונה הנו 3.5% (והוא משולם כך: 3.1% דמי בריאות + 0.4% ביטוח לאומי).
  • שיעור דמי הביטוח שמנוכה משכר העובד במדרגה השנייה הנו 12% (והוא משולם כך: 5% דמי בריאות + 7% ביטוח לאומי).

כלומר, שכירים שמרוויחים בחודש שכר ברוטו העולה על סך של ₪45,075, אינם נדרשים לשלם דמי ביטוח לאומי ומס בריאות על חלק של הכנסתם העולה מעל אותה התקרה.

המדרגות הללו זהות גם עבור עצמאים, אבל שיעורי דמי הביטוח שונים (הסיבה לכך נובעת מהעובדה כי העובדים השכירים משלמים את חלקם מתוך שכר הברוטו, ובמקביל גם המעסיקים משלמים לביטוח לאומי עבור אותו השכר כחלק מההוצאות הסוציאליות שהמעסיק חייב בהם).

דוגמה: איך מחושב החזר ביטוח לאומי בשל תשלום מעל תקרת ההכנסה

שכיר שהחליף בחודש מסוים מקום עבודה, ולכן יוצא מכך שהוא עבד בשנת מס מסוימת אצל שני מעסיקים ובחודש המעבר בין המעסיק הראשון למעסיק השני נוצרה לו חפיפה של ימי עבודה אצל שני המעסיקים.

שני המעסיקים ניכו בתלוש השכר דמי ביטוח לאומי על ההכנסה שהייתה לו אצלם באותו חודש:

  • שכר ברוטו אצל מעסיק 1 = ₪25,000.
  • שכר ברוטו אצל מעסיק 2 = ₪30,000.
  • סה"כ שכר ברוטו באותו חודש אצל 2 המעסיקים = ₪55,000.
  • תקרת ההכנסה החייבת בדמי ביטוח באותו חודש = ₪45,075.

מסקנה:

שכר הברוטו שעליו שולמו דמי ביטוח לאומי מעל התקרה = ₪9,925 (55,000-45,075). שיעור דמי הביטוח ששולמו ב"יתר" (לפי המדרגה ה-2 בשיעור 12%) = ₪1,191. כלומר, העובד זכאי להחזר ביטוח לאומי בסך ₪1,191 בתוספת הצמדה.

דוגמה נוספת: תשלום עודף לביטוח לאומי עקב עבודה בשני מקומות עבודה (לא מעל התקרה)

עובד שכיר שעובד כל השנה במקביל אצל 2 מעסיקים ולא ביצע תיאום דמי ביטוח.

  • שכר ברוטו חודשי אצל מעסיק 1 =  ₪3,800 (שולמו 3.5% מהשכר לביטוח לאומי).
  • שכר ברוטו חודשי אצל מעסיק 2 =  ₪2,000 (שולמו 12% מהשכר לביטוח לאומי).
  • שכר ברוטו חודשי ב- 2 המעסיקים = ₪5,800 (נמוך מתקרת המדרגה הראשונה שהיא ₪6,331).

העובד לא ביצע תיאום דמי ביטוח לאומי עבור 2 המעסיקים (כמו שעושים תיאום במס הכנסה). לכן, המעסיק השני, שלא קיבל תיאום דמי ביטוח מהעובד (למרות שהעובד הצהיר בפניו שיש לו מעסיק ראשי אחר), חייב לפי החוק לנכות מהעובד בתלוש השכר את השיעור המקסימלי (12%) של דמי ביטוח לאומי (במקום 3.5%). כתוצאה מכך שילם העובד עוד 8.5% משכרו עבור דמי ביטוח לאומי ב"יתר", שהם ₪170.

אולי גם לכם מגיע החזר ביטוח לאומי? בואו נבדוק!

לסיכום, לצד קבלת החזרי מס הכנסה – נושא שרבים מכירים או לפחות שמעו עליו, כדאי גם להיות מודעים לקיום החזרים מביטוח לאומי. בפגישת הייעוץ נוכל לבדוק האם מגיעים לכם החזרי ביטוח לאומי, למלא את הטפסים הנדרשים ולהגיש אותם.

לתיאום פגישת ייעוץ אונליין לבדיקת זכאותכם להחזרי ביטוח לאומי – לחצו כאן >

אופירה קוזניץ ייעוץ אונליין

אופירה קוזניץ

רו״ח ויועצת פיננסית
רואת חשבון מוסמכת. עוסקת בתחום שנים רבות. מתמחה בליווי לעסקים, שרותי ביקורת, הנהלת חשבונות ושכר, ייעוץ לפורשים לפנסיה.
דילוג לתוכן