טופס 161ד

מה זה טופס 161ד?

טופס 161ד, או בשמו הרשמי "בקשה לקיבוע זכויות לפי סעיף 9א לפקודה", הוא לא עוד מסמך אפרורי של "שגר-ושכח". מדובר בכלי שמאפשר לפורשים לפנסיה לקבל החלטות קריטיות שיכולות להשפיע על המצב הכלכלי שלהם לשנים קדימה. הטופס הזה הוא הדרך שלכם להחליט איך לנצל את הפטור ממס שמגיע לכם – בין אם על הקצבה החודשית שאתם מקבלים ובין אם על סכומים חד-פעמיים שאתם מושכים.

כדי להבין את החשיבות של הטופס, כדאי להכיר את הרקע המשפטי שלו. סעיף 9א לפקודת מס הכנסה קובע שמי שמקבלים קצבה חודשית מקרן פנסיה, קופת גמל או ביטוח מפני אובדן כושר עבודה זכאים לפטור ממס על חלק מהקצבה. נשמע טוב, נכון? אבל זה עוד משתפר: תיקון 190, שנכנס לתוקף ב-2012, הרחיב את הפטור הזה, כך שהחל משנת 2025 סל הפטור עתיד לגדול – מה שאומר שמדובר פה על חיסכון כספי משמעותי מאוד.

באמצעות טופס 161ד, אתם מחליטים איך לממש את הפטור הזה. יש שלוש אפשרויות מרכזיות: האחת היא להקטין את המס על הקצבה החודשית שתקבלו, השנייה היא באמצעות היוון פטור ממס, והשלישית – משיכת פיצויים בפטור ממס. כמו כן, ניתן לשלב בין המסלולים. הבחירה הזו לא רק משפיעה על תשלומי המס שלכם עכשיו, אלא גם על הכנסות עתידיות ועל איך ייראה התזרים הכלכלי שלכם בהמשך. להרחבה, קראו כאן על ״קיבוע זכויות״ >>

מי צריך למלא את טופס 161ד?

1. פורשים לגמלאות: כל אדם שמגיע לגיל פרישה, על פי החוק (67 לגברים, 62-65 לנשים – בהתאם לתאריך הלידה), זכאי להגיש טופס 161ד. זהו הרגע שבו מתחילים לקבל קצבאות מקרן הפנסיה, קופת גמל או תוכניות אחרות, והטופס הזה מאפשר לקבוע את מסגרת הפטור ממס על הקצבה החודשית או על משיכות חד-פעמיות.
2. פורשים עקב נכות: אנשים שנאלצו לפרוש מהעבודה עקב נכות בשיעור של 75% ומעלה יכולים גם הם להגיש את הטופס. נכות ברמה הזו מזכה בפטורים מיוחדים שמאפשרים להפחית משמעותית את המיסוי על הקצבאות והמשיכות.
3. פורשים שלא מילאו את הטופס בעבר: גם אם לא מילאתם את הטופס בזמן הפרישה, זה לא מאוחר מדי. במקרים רבים, אנשים שפורשים אינם מודעים לזכויותיהם, ורק בהמשך הדרך מגלים שהם יכולים למצות את ההטבות הללו. המערכת מאפשרת להגיש את הטופס בדיעבד – פעולה שיכולה לשפר את מצבם הכלכלי גם שנים לאחר הפרישה.

איך למלא טופס 161ד – הסבר צעד אחר צעד

מילוי טופס 161ד אולי נראה כמו עוד משימה בירוקרטית, אבל בפועל מדובר בהזדמנות לקבל החלטות שיכולות לחסוך לכם הרבה מאוד כסף ולשפר את המצב הכלכלי שלכם בשנים שלאחר הפרישה. הנה מדריך פשוט וברור לכל הסעיפים של הטופס.

פרטים אישיים (סעיף א'):
הפרטים הבסיסיים שלכם – כמו שם מלא, מספר תעודת זהות, כתובת עדכנית ופרטי התקשרות. שימו לב לדייק, כי אלה הנתונים שמשמשים לזהות אתכם במערכת.

גיל הזכאות (סעיף ב1):
זהו הגיל שבו הגעתם לגיל הפרישה החוקי (כפי שהוסבר למעלה), או היום בו התחלתם לקבל קצבה  מזכה – המאוחר מביניהם.

מענקי פרישה פטורים ממס (סעיף ב2):
כל מענקי הפרישה שקיבלתם בעבר בפטור ממס, הרלוונטים לנוסחת הקיזוז/שילוב, כולל סכומים ותאריכים. הנתונים האלו משפיעים ישירות על חישוב יתרת הפטור שלכם.

היוון קצבאות (סעיף ב3):
אם כבר משכתם סכומים חד-פעמיים מהקצבה (מה שנקרא, "היוון"), זה יצויין כאן, כולל סכומים, תאריכים ותקופות. לדוגמה, פורשי צה"ל שביצעו היוון בפרישתם לפני תיקון 190.

המשך עבודה (סעיף ב4):
במידה והגעתם לגיל פרישה והתחלתם לקבל קצבה במקביל להמשך עבודה (פרישה מדומה), כאן יצויינו פרטי המעסיק ותקופת העבודה שקדמה לגיל הזכאות אצל מעסיק זה וכן גם המשכורת האחרונה המשוערת.

משיכה עתידית של מענקים פטורים (סעיף ב5):
אם אתם מתכננים למשוך פיצויים פטורים בפרישה מהמעסיק הנוכחי, יצויין סכום המשיכה המשוער. מדובר בפיצויים פטורים שקדמו לגיל הזכאות (שיריון פיצויים). שיריון הפיצויים פוגע בסל הפטור. בגין הפיצויים הפטורים שתקבלו בפרישה אשר מיוחס לתקופת עבודה שלאחר גיל הזכאות, לא יפגע בסל הפטור.

חישוב לפי תנאים ישנים (סעיף ב6):
סעיף זה רלוונטי אם אתם מעדיפים שהפטור יחושב לפי הכללים הישנים שהיו לפני 2012. לפי תקנות המעבר ישנם פורשים אשר יכולים לבחור בחישוב הפטור ע"פ הנוסח הישן. יש לבצע בדיקה מעמיקה אצל אותם פורשים לפני קבלת ההחלטה האם לבחור בחישוב הפטור לפי נוסחת הקיזוז או השילוב.

תוכניות להיוון עתידי (סעיף ב7):
אם יש לכם כוונה לבצע היוון פטור בעתיד, יצויין גובה הסכום בסעיף זה.

שינויים עתידיים בפטור (סעיף ב8):
כאן אפשר לתכנן איך תרצו לנצל שינויים עתידיים בסל הפטור – למשל, אם תרצו להגדיל את הקצבה החודשית הפטורה או להוון סכומים נוספים.

הצהרה על טפסים קודמים (סעיף ב9):
אם הגשתם בעבר למשלם הפנסיה טופס 161ח לצורך קבלת הפטור הנוסף.

טופס 161ד. להורדת הטופס לחצו על התמונה

למה צריך להיעזר בייעוץ מומחים למילוי טופס 161ד?

✅ הבנה בניואנסים: טופס 161ד מלא בסעיפים ומונחים שדורשים ידע והבנה. מה זה היוון? איך מחשבים מענקי פרישה? ומה עושים אם ממשיכים לעבוד? יועץ מקצועי מבין את כל הניואנסים האלה ויכול לתרגם את השפה הבירוקרטית להחלטות חכמות שמתאימות בדיוק לכם.

✅ יותר פטור, פחות מס: אף אחד לא אוהב לשלם מס מיותר, נכון? יועץ פנסיוני או מתכנן פרישה יידע בדיוק איך למקסם את הפטור ממס שמגיע לכם, כך שתיהנו מכמה שיותר מהכסף שלכם – עכשיו ובעתיד.

✅ התאמה אישית לצרכים שלכם: אין שני אנשים זהים, והפתרונות שמתאימים לשכן או לקולגה לא בהכרח יתאימו לכם. יועץ מקצועי יכול להסתכל על כל התמונה הכלכלית שלכם ולהמליץ על האופציות שהכי נכונות עבורכם – אם זה להגדיל את הקצבה הפטורה או אולי לשלב משיכה חד-פעמית של סכומים.

✅ בלי טעויות יקרות: טעות קטנה בטופס יכולה לעלות לכם ביוקר – אם זה פטור שלא נוצל נכון או מס גבוה שלא היה הכרחי. יועץ מקצועי יוודא שכל פרטי הטופס נכונים ומדויקים, כך שתוכלו לישון בשקט.

שאלות ותשובות נפוצות